DER BEITRAGSZAHLER KOMMT IMMER FÜR DEN LAUFENDEN VERSICHERUNGSBEITRAG DES VERSICHERUNGSVERTRAGES AUF. GILT DAS AUCH FÜR DIE DIREKTVERSICHERUNG (BAV)?

Der Beitragszahler bei einem Versicherungsvertrag kann sowohl der Versicherungsnehmer, die versicherte Person oder ein fremder Dritter sein. In jedem Versicherungsvertrag muss von Beginn der Beitragszahler geklärt werden. Speziell in einem Versicherungsvertrag ist die steuerrechtliche Sichtweise für den Beitragszahler wichtig. In der betrieblichen Altersvorsorge ist grundsätzlich der Beitragszahler immer der Versicherungsnehmer / Trägerunternehmen, der eine Versorgungszusage an den Arbeitnehmer erteilt und den damit verbundenen Rückdeckungsvertrag (z.B. Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse, Pensionszusage) mit dem Versorgungsträger umsetzt. Allerdings bedeutet das nicht, dass der Arbeitgeber den Beitrag aus eigener Tasche bezahlt. Bei der Entgeltumwandlung zu Gunsten der betrieblichen Altersvorsorge führt der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer und Beitragszahler den vereinbarten Wunschbeitrag des Arbeitnehmers an den Versorgungsträger ab.

In dieser bAVNEWS zeigen wir Dir auf, wer in dem bAV-Durchführungsweg der Direktversicherung der Beitragszahler ist und warum das in diesen Fällen der Fall ist.

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WIE SEHEN DIE BEITRAGSBEMESSUNGSGRENZEN FÜR 2024 IN DER SOZIALVERSICHERUNG AUS

In Deutschland spielt die Beitragsbemessungsgrenze eine entscheidende Rolle im Sozialversicherungssystem. Sie bestimmt, bis zu welchem Einkommensniveau Arbeitnehmer und Arbeitgeber Beiträge in die verschiedenen Sozialversicherungszweige einzahlen müssen. Seit dem 11. Oktober 2023 stehen die neuen Rechengrößen der Sozialversicherung für 2024 fest.

In dieser bAVNEWS zeigen wir die neuen Beitragsbemessungsgrenzen 2024 in den einzelnen Sozialversicherungszweigen auf, damit Sie besser verstehen, wie Sie Ihr Einkommen und Ihre Sozialversicherungsbeiträge beeinflussen.

Mit welchen Beitragserhöhungen müssen Sie als Arbeitnehmer und Arbeitgeber im Jahr 2024 rechnen und wie sehen die Beitragsbemessungsgrenzen 2024 (BBG 2024) in der Arbeitslosenversicherung, der deutschen Rentenversicherung (DRV), der gesetzlichen Kranken- & Pflegeversicherung aus?

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WELCHE AUSWIRKUNG HAT EIN SINKENDER ODER STEIGENDER ZINS AUF DIE LEBENSVERSICHERUNG ODER RENTENVERSICHERUNG BZW. AUF DIE BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE?

Die Kapitallebensversicherung oder Rentenversicherung ist bekannt für Ihre sichere Kapitalanlage, da in der Regel das Deckungskapital einer klassischen Lebens- oder Rentenversicherung zum größten Teil in sichere Kapitalanlagen (z.B. Darlehn an Staaten, Immobilien, festverzinsliche Wertpapiere, Staatsanleihen und nur einen geringen Teil in Aktien) investiert wird.

Durch diese solide Kapitalanlage dient eine Lebens- oder Rentenversicherung bzw. eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) für eine sichere Altersvorsorge, speziell wenn diese als lebenslange Altersrente ausbezahlt und diese das bisherige Einkommen ersetzen soll.

Doch die letzten Jahre litt die Branche unter den sinkenden Zinsen. Das hat aktuell ein Ende, da die Zinsen wieder steigen.

Welche Auswirkung hat ein sinkender oder steigender Zins auf die Lebens- und Rentenversicherung bzw. auf die betriebliche Altersvorsorge (bAV)?

In dieser bAVNEWS schauen wir uns die Folgen eines geringen und steigenden Zinses in der Lebens- und Rentenversicherung an. Welche Folgen hat diese Zinsentwicklung auf die betriebliche Altersvorsorge (bAV).

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GEIZ IST GEIL, WAR GESTERN. JEDER BERATER, AUCH DIE ZUGELASSENEN VERSICHERUNGSMAKLER MÜSSEN SEIT DER EINFÜHRUNG DER IDD AM 23.03.2018 FÜR IHRE TÄTIGKEIT UND DOKUMENTATION ADÄQUAT VERGÜTET WERDEN

Am 23.02.2018 wurde das Gesetz zur Umsetzung der europäischen Richtlinie (EU 2016/97 / Insurance Distribution Directive, kurz IDD) in Leben gerufen. Die IDD (EU-Versicherungsvertiebs-Richtlinie) löste die bisherige EU-Versicherungs-Vermittlungsrichtlinie (IMD) ab. Grundsätzlich hat die IDD für alle betroffenen Parteien einen Vorteil.

Durch die gesetzlich festgelegten Richtlinien muss jeder Vorgang zum Versicherungsvertrag ausführlich und schriftlich dokumentiert werden. Durch diesen Sachverhalt erhalten alle Beteiligten eines Versicherungsvertrages die Möglichkeit Ihre Wünsche klar zu definieren und durch die Dokumentation eine rechtskräftige Abbildung der gewünschten und abgesicherten Absicherung zu erhalten.

Gleichzeitig wird durch diese IDD Richtlinie eine rechtskräftige Vergütung für den hohen Arbeitsaufwand des zugelassenen Versicherungsmaklers festgelegt. Ein Versicherungsmakler ist grundsätzlich trotz eines Maklervertrages nur dann zur Verarbeitung verpflichtet, sofern eine adäquate Vergütung zum tatsächlichen Arbeitsaufwand erfolgt. Das trifft speziell auf das Personen-Versicherung-Geschäft zu, indem in der Regel nur mit dem Vertragsabschluss entsprechende Courtagen von der Versicherungsgesellschaft bezahlt werden. Oft wird von den Versorgungsträgern auf den Versicherungsmakler verwiesen, dass dieser für die Beratung aufgrund der Bestandscourtage beraten soll. Allerdings muss diese Beratung nur im Rahmen der Vergütung erfolgen, wie es die IDD gesetzlich festgeschrieben hat. In der Sachversicherung erhält der Versicherungsmakler jedes Jahr die gleiche Vergütung, wie bei einem Neuabschluss.

Es ist gesetzlich untersagt, auf eine Dokumentation der versicherungsrechtlichen Beratung zu verzichten, und ein solcher Verzicht wird bei der Umsetzung als nichtig erklärt.

In dieser bAVNEWS schauen wir uns die Insurance Distribution Directive, kurz IDD an. Welche Auswirkungen hat die IDD für den Kunden und den zugelassenen Versicherungsmakler.

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DIE DIREKTVERSICHERUNG (§ 3 NR. 63 ESTG) IN DER LOHNABRECHNUNG EINFACH ERKLÄRT

Warum haben nicht nur die meisten Arbeitnehmer, sondern auch die Arbeitgeber Schwierigkeiten die Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersversorgung (bAV) über den Durchführungsweg der Direktversicherung in der Lohnabrechnung nachzuvollziehen bzw. richtig erklären zu können. Wird der Beitrag der Entgeltumwandlung für die Direktversicherung nach § 3 Nr. 63 EStG zwei Mal oder sogar mehrfach abgezogen, aber nur einmal in den Versicherungsvertrag der Direktversicherung an den Versorgungsträger abgeführt.

Warum wird in jeder Gehaltsabrechnung die Buchung des vereinbarten Beitrages der Entgeltumwandlung so kompliziert aufgeführt und wie überprüfe ich als Arbeitnehmer, ob der gewählte Beitrag an die Direktversicherung richtig oder nicht mehrfach in der Abrechnung der Brutto/Netto-Bezüge vom Arbeitgeber oder dem Steuerberater bzw. der Lohnbuchhaltung berechnet wird.

In dieser bAVNEWS zeigen wir Euch an einem Beispiel auf, wie man den Beitrag der Entgeltumwandlung für die Direktversicherung in der Lohnabrechnung einfach überprüfen kann.

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DIE DEUTSCHE RENTENVERSICHERUNG STELLT SEIT DEM 30. JUNI 2023 EINE DIGITALE RENTENÜBERSICHT JEDER REGISTRIERTEN UND IDENTIFIZIERTEN PERSON IN DEUTSCHLAND ÜBER WWW.RENTENUEBERSICHT.DE ZUR VERFÜGUNG. SORGT DAS FÜR DIE TRANSPARENTE ALTERSVORSORGE?

Bietet in der heutigen Zeit eine digitale Rentenübersicht (www.rentenuebersicht.de) der deutschen Rentenversicherung Bund die Sicherheit für Ihre persönliche und transparente Altersvorsorge an, die jeder Mensch nicht nur in Deutschland für den Ruhestand benötigt? Nein, allerdings stellt diese virtuelle Übersicht Ihrer zukünftig erworbenen Rentenleistungen eine Grundlage der Sichtbarkeit Ihrer voraussichtlich zu erwartenden Einkünfte im Rentenalter dar. Nur mit der aktiven Unterstützung und Beteiligung des User oder Userin kann die digitale Rentenübersicht über die deutsche Rentenversicherung die gewünschte Transparenz der Altersvorsorge im Ruhestand abgebildet werden.

Diese nicht analoge Übersicht Ihrer Altersvorsorge soll zukünftig Ihren im Schrank stehenden und geführten Ruhestands- und Vorsorge-Ordner ersetzen. Gleichzeitig soll Ihre persönlich online geführte Renten-Übersicht-Akte alle Informationen Ihrer gesetzlichen Rente, Ihrer betrieblichen Altersversorgung und Ihre privaten Vorsorgemaßnahmen enthalten.

Zukünftig sollte die gesamte physische Kommunikation, wie Ihre persönlichen Renteninformation der deutschen Rentenversicherung (DRV), die Ist-Stand Informationen Ihrer betrieblichen Altersvorsorge (bAV) und Ihre gesamten sonstigen Vorsorgemaßnahmen dort aufgeführt und enthalten sein.

Bitte beachten Sie unsere Hinweise, welche Renteninformationen über das elektronische Altersvorsorge-Portal der deutschen Rentenversicherung nicht enthalten sind.

In dieser bAVNEWS schauen wir uns alle Details zur digitalen Rentenübersicht der deutschen Rentenversicherung an und ob diese virtuelle Übersicht Ihrer Ruhestandsplanung eine Garantie für eine sichere Altersvorsorge ist.

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WAS BEDEUTET EIN VERSICHERUNGSNEHMER-WECHSEL IN DER BETRIEBLICHEN ALTERSVORSORGE (bAV)?

In dieser bAVNEWS schauen wir uns die Vorteile eines Versicherungsnehmerwechsels in der betrieblichen Altersvorsorge an.

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DIE UNTERSTÜTZUNGSKASSE IST EINER DER 6 DURCHFÜHRUNGSWEGE IN DER BETRIEBLICHEN ALTERSVORSORGE (BAV) OHNE BILANZBERÜHRUNG ÜBER DEN ARBEITGEBER

Die Unterstützungskasse ist der älteste Lösungsweg der betrieblichen Altersvorsorge (bAV), um Gutverdiener bis zu 100% das aktuelle Gehaltes im Ruhestand weiter auszahlen zu können. Eine Unterstützungskasse (UK) ist eine rechtsfähige Versorgungseinrichtung, die für den Arbeitgeber die erteilte Versorgungszusage an seinen Arbeitnehmer verwaltet. Durch diesen Sachverhalt führt der Arbeitgeber die vereinbarten Beiträge an die U-Kasse als Trägerunternehmen in Form der Betriebsausgabe ab und die UK zahlt zum Versorgungszeitpunkt die zugesagten Leistungen an den Mitarbeiter aus.

In dieser bAVNEWS erklären wir den Durchführungsweg der Unterstützungskasse (UK) und welche Vorteile oder Nachteile dieser oft genutzte Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge für Arbeitgeber und Arbeitnehmer vorsieht.

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DAS STEUERRECHT UND DIE DIREKTVERSICHERUNG (bAV)

Das Steuerrecht und die Direktversicherung ist eine explosive Kombination, die jede Gehaltsoptimierung für Arbeitnehmer und Arbeitgeber nicht erst seit dem 01 Januar 2002 revolutioniert hat. Das Steuerrecht und die Direktversicherung stehen im Mittelpunkt unseres heutigen Newsletters!

Sicherlich haben Sie bereits von der Direktversicherung gehört - einer intelligenten Methode der Altersvorsorge über den Arbeitgeber, um für die Zukunft vorzusorgen und finanzielle Sicherheit zu gewährleisten. Aber wussten Sie, dass das Steuerrecht in diesem Bereich bahnbrechende Veränderungen mit sich bringt?

• Die neuesten Änderungen im Steuerrecht, die sich direkt auf Ihre Direktversicherung auswirken.
• Innovative Strategien, mit denen Sie Ihre Steuerlast senken und gleichzeitig Ihre Rendite steigern können.
• Praktische Beispiele und Fallstudien, die Ihnen zeigen, wie Sie das Beste aus der Kombination aus Steuerrecht und Direktversicherung herausholen.
• Expertenmeinungen und Insider-Tipps, um Ihre finanziellen Ziele schneller zu erreichen.

In dieser bAVNEWS schauen wir uns die jeweiligen Steuerfreibeträge in dem Durchführungsweg der Direktversicherung bei der betrieblichen Altersvorsorge an und weisen auf entsprechende Fehler hin, die durch den aufgewendeten Beitrag und der Steuer in der Direktversicherung entstehen können..

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